ЗВІТ про виконання паспорта бюджетної програми місцевого бюджету 3710160 за 2025 рік

Дата: 24.02.2026 09:24

Кількість переглядів: 349

												ЗАТВЕРДЖЕНО
												Наказ Міністерства фінансів України 26 серпня 2014 року № 836 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 01 листопада 2022 року № 359)
ЗВІТ
про виконання паспорта бюджетної програми місцевого бюджету на 2025 рік
1.	3700000	Фінансовий відділ Мартинівської сільської ради													44008606
	(код Програмної класифікації видатків та кредитування місцевого бюджету)	(найменування головного розпорядника коштів місцевого бюджету )													(код за ЄДРПОУ)
2.	3710000	Фінансовий відділ Мартинівської сільської ради													44008606
	(код Програмної класифікації видатків та кредитування місцевого бюджету)	(найменування відповідального виконавця)													(код за ЄДРПОУ)
3.	3710160	0160				0111		Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах							1656700000
	(код Програмної класифікації видатків та кредитування місцевого бюджету)	(код Типової програмної класифікації видатків та кредитування місцевого бюджету)				(код Функціональної класифікації видатків та кредитування бюджету)		(найменування бюджетної програми згідно з Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету)							(код бюджету)
4. Цілі державної політики, на досягнення яких спрямована реалізація бюджетної програми
№ з/п	Ціль державної політики
1	Досягнення найвищого рівня ефективності керівництва і управління у сфері публічних фінансів для доступності послуг широких верств населення громади з урахуванням гендерного, вікового та територіального балансу
5. Мета бюджетної програми
Керівництво і управління у відповідній сфері бюджетних фінансів Мартинівської сільської ради

6. Завдання бюджетної програми
№ з/п	Завдання
1	Забезпечення рівного доступу різних груп населення до послуг у сфері публічних фінансів
7. Видатки (надані кредити з бюджету) та напрями використання бюджетних коштів за бюджетною програмою:
7.1. Аналіз розділу «Видатки (надані кредити з бюджету) та напрями використання бюджетних коштів за бюджетною програмою»
																гривень
№ з/п	Напрями використання бюджетних коштів*				Затверджено у паспорті бюджетної програми					Касові видатки (надані кредити з бюджету)			Відхилення
					загальний фонд		спеціальний фонд		усього	загальний фонд	спеціальний фонд	усього	загальний фонд	спеціальний фонд		усього
1	2				3		4		5	6	7	8	9	10		11
1	Здійснення виконавчими органами міських (міст республіканського Автономної Республіки Крим та обласного значення) рад, районних у				1838200,00		0,00		1838200,00	1835467,33	0,00	1835467,33	-2732,67	0,00		-2732,67


1	2				3		4		5	6	7	8	9	10		11
	містах рад (у разі їх створення) наданих законодавством повноважень у відповідній сфері
	Усього				1838200,00		0,00		1838200,00	1835467,33	0,00	1835467,33	-2732,67	0,00		-2732,67

7.2. Пояснення щодо причин відхилення обсягів касових видатків (наданих кредитів з бюджету) за напрямом використання бюджетних коштів від обсягів, затверджених у паспорті бюджетної програми**
№ з/п	Пояснення
1	2
1	Відхилення між касовими видатками та затвердженими у паспорті бюджетної програми за загальним фондом -2 732,67 грн. утворилось у зв'язку із:наявністю відпусток без збереження заробітної плати , різницею між запланованою ціною товару та закупівельною на час придбання товару та різницею між запланованою вартістю послуг та закупівельною на час надання послуг
8. Видатки (надані кредити з бюджету) на реалізацію місцевих/регіональних програм, які виконуються в межах бюджетної програми
																гривень
№ з/п	Найменування місцевої/ регіональної програми				Затверджено у паспорті бюджетної програми					Касові видатки (надані кредити з бюджету)			Відхилення
					загальний фонд		спеціальний фонд		усього	загальний фонд	спеціальний фонд	усього	загальний фонд	спеціальний фонд		усього
1	2				3		4		5	6	7	8	9	10		11
9. Результативні показники бюджетної програми та аналіз їх виконання
9.1. Аналіз показників бюджетної програми
№ з/п	Показники		Одиниця виміру	Джерело інформації	Затверджено у паспорті бюджетної програми					Фактичні результативні показники, досягнуті за рахунок касових видатків (наданих кредитів з бюджету)			Відхилення
					загальний фонд		спеціальний фонд		усього	загальний фонд	спеціальний фонд	усього	загальний фонд	спеціальний фонд		усього
1	2		3	4	5		6		7	8	9	10	11	12		13
	Затрат
1	кількість штатних одиниць		од.	Штатний розпис	4,00		0,00		4,00	4,00	0,00	4,00	0,00	0,00		0,00
2	кількість прийнятих нормативно-правових актів		од.	Журнал реєстрації наказів з основної діяльності	37,00		0,00		37,00	41,00	0,00	41,00	4,00	0,00		4,00
3	кількість отриманих листів, звернень, заяв, скарг		од.	Журнал реєстрації вхідної кореспонденції	270,00		0,00		270,00	656,00	0,00	656,00	386,00	0,00		386,00
	Продукту
4	Фонд оплати праці		грн.	Кошторис	1438700,00		0,00		1438700,00	1436736,21	0,00	1436736,21	-1963,79	0,00		-1963,79
5	Частка працівників віком 60+		осіб	розрахунок	0,00		0,00		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		0,00
6	Кількість фактично працюючих працівників з них жінок		осіб	табель обліку використання робочого часу	4,00		0,00		4,00	4,00	0,00	4,00	0,00	0,00		0,00
	Ефективності
7	витрати на утримання однієї штатної одиниці		грн.	Розрахунок	459550,00		0,00		459550,00	458866,83	0,00	458866,83	-683,17	0,00		-683,17
8	кількість прийнятих нормативно-правових актів на одного працівника		од.	Розрахунок	9,00		0,00		9,00	10,00	0,00	10,00	1,00	0,00		1,00


1	2		3	4	5		6		7	8	9	10	11	12		13
9	кількість виконаних листів, звернень, заяв, скарг на одного працівника		од.	Розрахунок	67,00		0,00		67,00	164,00	0,00	164,00	97,00	0,00		97,00

9.2. Пояснення щодо причин розбіжностей між фактичними та затвердженими результативними показниками***
№ з/п	Показники		Одиниця виміру	Пояснення щодо причин розбіжностей між фактичними та затвердженими результативними показниками
1	2		3	4
	Затрат
1	кількість штатних одиниць		од.	Розбіжності відсутні
2	кількість прийнятих нормативно-правових актів		од.	Збільшення прийняття нормативно-правових актів (НПА) та розпоряджень за бюджетною програмою зумовлене потребою швидкого реагування на кризові ситуації (особливо в умовах воєнного стану), необхідністю оперативного перерозподілу коштів, змінами у паспорті бюджетної програми, а також посиленням контролю за використанням бюджетних коштів та адаптацією до законодавчих змін.
3	кількість отриманих листів, звернень, заяв, скарг		од.	Збільшення кількості листів-звернень у фінансовому відділі зазвичай зумовлене посиленням бюджетного процесу, змінами в законодавстві, потребою в погодженні нових операцій або підвищенням контролю за використанням коштів та зростання кількості запитів від учасників бюджетного процесу, що і призвело до збільшення запланованого показника
	Продукту
4	Фонд оплати праці		грн.	Відхилення між касовими видатками та затвердженими у паспорті бюджетної програми утворилось у зв'язку із наявністю відпусток без збереження заробітної плати
5	Частка працівників віком 60+		осіб	Розбіжності відсутні
6	Кількість фактично працюючих працівників з них жінок		осіб	Розбіжності відсутні
	Ефективності
7	витрати на утримання однієї штатної одиниці		грн.	Відхилення між касовими видатками та затвердженими у паспорті бюджетної програми утворилось у зв'язку із наявністю відпусток без збереження заробітної плати , різницею між запланованою ціною товару та закупівельною на час придбання товару та різницею між запланованою вартістю послуг та закупівельною на час надання послуг
8	кількість прийнятих нормативно-правових актів на одного працівника		од.	збільшення показника умовлене необхідністю оперативного регулювання питань в умовах воєнного стану, посиленням контролю за цільовим використанням коштів та зростанням обсягу завдань. Це також може бути наслідком необхідності перерозподілу бюджетних асигнувань та підвищення вимог до документального оформлення результатів.
9	кількість виконаних листів, звернень, заяв, скарг на одного працівника		од.	збільшення показника пов язане з посиленням бюджетного процесу, змінами в законодавстві, потребою в погодженні нових операцій, що і призвело до збільшення показника виконання листів і звернень на 1 працівника
9.3. Аналіз стану виконання результативних показників
Розбіжність між затвердженими та фактично виконаними результативними показниками виникла у зв'язку зі збільшення кількості листів,звернень до фінансового відділу, що зазвичай зумовлене посиленням бюджетного процесу, змінами в законодавстві, потребою в погодженні нових операцій або підвищенням контролю за використанням коштів та зростання кількості запитів від учасників бюджетного процесу, що і призвело до збільшення запланованого показника та показника виконання листів, звернень на 1 працівника відділу.Відхилення між касовими видатками та затвердженими у паспорті бюджетної програми за показником фонд оплати праці та витрати на утримання 1 працівника фінансового відділу утворилось у зв'язку із наявністю відпусток без збереження заробітної плати.Розбіжність між затвердженими та фактично виконаним результативним показником (кількість прийнятих нормативно-правових актів, розпоряджень) зумовлене потребою швидкого реагування на кризові ситуації (особливо в умовах воєнного стану), необхідністю оперативного перерозподілу коштів, змінами у паспорті бюджетної програми, а також посиленням контролю за використанням бюджетних коштів та адаптацією до законодавчих змін.
10. Узагальнений висновок про виконання бюджетної програми.
Бюджетна програма запроваджена для досягнення найвищого рівня ефективності керівництва і управління у сфері публічних фінансів для доступності послуг широких верств населення громади з урахуванням гендерного, вікового та територіального балансу. Завдання бюджетної програми виконано в повному обсязі із забезпеченням ефективного, цільового та економного використання бюджетних коштів , що створило належні умови для діяльності працівників та функціонування фінансового відділу, що забезпечило ефективну роботу установи. Бюджетна програма є актуальною для подальшої її реалізації в наступному році.

* Зазначаються всі напрями використання бюджетних коштів, затверджені у паспорті бюджетної програми. Зазначаються пояснення щодо причин відхилення обсягів касових видатків (наданих кредитів з бюджету) за напрямом використання бюджетних коштів від обсягів, затверджених у паспорті бюджетної програми. * Зазначаються пояснення щодо причин розбіжностей між фактичними та затвердженими результативними показниками.
	Начальник фінансового відділу										Юлія ДУМЕНКО
										(підпис)	(Власне ім’я, ПРІЗВИЩЕ)
	Головний спеціаліст-бухгалтер										Алла МОТІЄНКО
										(підпис)	(Власне ім’я, ПРІЗВИЩЕ)