ОЦІНКА ЕФЕКТИВНОСТІ БЮДЖЕТНОЇ ПРОГРАМИ 3710160 за 2025 рік
|
|
ОЦІНКА ЕФЕКТИВНОСТІ БЮДЖЕТНОЇ ПРОГРАМИ |
|
|||||||||||
|
|
за 2025 рік |
|
|||||||||||
|
|
1. |
3700000 |
Фінансовий відділ Мартинівської сільської ради |
||||||||||
|
|
|
(КПКВК ДБ(МБ)) |
(найменування головного розпорядника коштів місцевого бюджету ) |
|
|||||||||
|
|
2. |
3710000 |
Фінансовий відділ Мартинівської сільської ради |
|
|||||||||
|
|
|
(КПКВК ДБ(МБ)) |
(найменування відповідального виконавця) |
|
|||||||||
|
|
3. |
3710160 |
0111 |
Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах |
|
||||||||
|
|
|
(КПКВК ДБ(МБ)) |
(КФКВК) |
(найменування бюджетної програми) |
|
||||||||
|
|
4. Мета бюджетної програми: |
||||||||||||
|
|
Керівництво і управління у відповідній сфері бюджетних фінансів Мартинівської сільської ради |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Оцінка ефективності бюджетної програми за критеріями: |
гривень |
|
||||||||||
|
|
№ |
Показники |
План з урахуванням змін |
Виконано |
Відхилення |
|
|||||||
|
|
загальний фонд |
спеціальний фонд |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
усього |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
усього |
|
|||
|
|
1. |
Видатки(надані кредити) |
1 838 200,00 |
0,00 |
1 838 200,00 |
1 835 467,33 |
0,00 |
1 835 467,33 |
-2 732,67 |
0,00 |
-2 732,67 |
|
|
|
|
1 |
Здійснення виконавчими органами міських (міст республіканського Автономної Республіки Крим та обласного значення) рад, районних у містах рад (у разі їх створення) наданих законодавством повноважень у відповідній сфері |
1 838 200,00 |
0,00 |
1 838 200,00 |
1 835 467,33 |
0,00 |
1 835 467,33 |
-2 732,67 |
0,00 |
-2 732,67 |
|
|
|
|
Відхилення між касовими видатками та затвердженими у паспорті бюджетної програми за загальним фондом -2 732,67 грн. утворилось у зв'язку із:наявністю відпусток без збереження заробітної плати , різницею між запланованою ціною товару та закупівельною на час придбання товару та різницею між запланованою вартістю послуг та закупівельною на час надання послуг |
|
|||||||||||
|
|
5.2 Виконання бюджетної програми за джерелами надходжень спеціального фонду: |
гривень |
|
||||||||||
|
|
№ |
Показники |
План з урахуванням змін |
Виконано |
Відхилення |
|
|||||||
|
|
1. |
Залишок на початок року |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|||||||
|
|
1.1 |
власних надходжень |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|||||||
|
|
1.2 |
інших надходжень |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|||||||
|
|
2. |
Надходження |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|||||||
|
|
2.1 |
власні надходження |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|||||||
|
|
2.2 |
надходження позик |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|||||||
|
|
2.3 |
повернення кредитів |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|||||||
|
|
2.4 |
інші надходження |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|||||||
|
|
3. |
Залишок на кінець року |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|||||||
|
|
3.1 |
власних надходжень |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|||||||
|
|
3.2 |
інших надходжень |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|||||||
|
|
5.3 Виконання результативних показників бюджетної програми за напрямами використання бюджетних коштів: |
|
|
||||||||||
|
|
№ |
Показники |
Затверджено паспортом бюджетної програми |
Виконано |
Відхилення |
|
|||||||
|
|
загальний фонд |
спеціальний фонд |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
разом |
|
|||
|
|
Здійснення виконавчими органами міських (міст республіканського Автономної Республіки Крим та обласного значення) рад, районних у містах рад (у разі їх створення) наданих законодавством повноважень у відповідній сфері |
|
|||||||||||
|
|
|
Затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
кількість штатних одиниць |
4,00 |
0,00 |
4,00 |
4,00 |
0,00 |
4,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
Розбіжності відсутні |
|
|||||||||||
|
|
2 |
кількість прийнятих нормативно-правових актів |
37,00 |
0,00 |
37,00 |
41,00 |
0,00 |
41,00 |
4,00 |
0,00 |
4,00 |
|
|
|
|
Збільшення прийняття нормативно-правових актів (НПА) та розпоряджень за бюджетною програмою зумовлене потребою швидкого реагування на кризові ситуації (особливо в умовах воєнного стану), необхідністю оперативного перерозподілу коштів, змінами у паспорті бюджетної програми, а також посиленням контролю за використанням бюджетних коштів та адаптацією до законодавчих змін. |
|
|||||||||||
|
|
3 |
кількість отриманих листів, звернень, заяв, скарг |
270,00 |
0,00 |
270,00 |
656,00 |
0,00 |
656,00 |
386,00 |
0,00 |
386,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Збільшення кількості листів-звернень у фінансовому відділі зазвичай зумовлене посиленням бюджетного процесу, змінами в законодавстві, потребою в погодженні нових операцій або підвищенням контролю за використанням коштів та зростання кількості запитів від учасників бюджетного процесу, що і призвело до збільшення запланованого показника |
|
|
||||||||||
|
|
|
Продукту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Фонд оплати праці |
1 438 700,00 |
0,00 |
1 438 700,00 |
1 436 736,21 |
0,00 |
1 436 736,21 |
-1 963,79 |
0,00 |
-1 963,79 |
|
|
|
|
Відхилення між касовими видатками та затвердженими у паспорті бюджетної програми утворилось у зв'язку із наявністю відпусток без збереження заробітної плати |
|
|
||||||||||
|
|
5 |
Частка працівників віком 60+ |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
Розбіжності відсутні |
|
|
||||||||||
|
|
6 |
Кількість фактично працюючих працівників з них жінок |
4,00 |
0,00 |
4,00 |
4,00 |
0,00 |
4,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
Розбіжності відсутні |
|
|
||||||||||
|
|
|
Ефективності |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
витрати на утримання однієї штатної одиниці |
459 550,00 |
0,00 |
459 550,00 |
458 866,83 |
0,00 |
458 866,83 |
-683,17 |
0,00 |
-683,17 |
|
|
|
|
Відхилення між касовими видатками та затвердженими у паспорті бюджетної програми утворилось у зв'язку із наявністю відпусток без збереження заробітної плати , різницею між запланованою ціною товару та закупівельною на час придбання товару та різницею між запланованою вартістю послуг та закупівельною на час надання послуг |
|
|
||||||||||
|
|
8 |
кількість прийнятих нормативно-правових актів на одного працівника |
9,00 |
0,00 |
9,00 |
10,00 |
0,00 |
10,00 |
1,00 |
0,00 |
1,00 |
|
|
|
|
збільшення показника умовлене необхідністю оперативного регулювання питань в умовах воєнного стану, посиленням контролю за цільовим використанням коштів та зростанням обсягу завдань. Це також може бути наслідком необхідності перерозподілу бюджетних асигнувань та підвищення вимог до документального оформлення результатів. |
|
|
||||||||||
|
|
9 |
кількість виконаних листів, звернень, заяв, скарг на одного працівника |
67,00 |
0,00 |
67,00 |
164,00 |
0,00 |
164,00 |
97,00 |
0,00 |
97,00 |
|
|
|
|
збільшення показника пов язане з посиленням бюджетного процесу, змінами в законодавстві, потребою в погодженні нових операцій, що і призвело до збільшення показника виконання листів і звернень на 1 працівника |
|
|
||||||||||
|
|
5.4 Виконання показників бюджетної програми порівняно із показниками попереднього року: |
гривень |
|
|
|||||||||
|
|
№ |
Показники |
Попередній рік |
Звітний рік |
Відхилення виконання (у відсотках) |
|
|
||||||
|
|
загальний фонд |
спеціальний фонд |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
разом |
|
|
||
|
|
|
Видатки(надані кредити) |
1 762 781,73 |
0,00 |
1 762 781,73 |
1 835 467,33 |
0,00 |
1 835 467,33 |
104,12 |
0,00 |
104,12 |
|
|
|
|
1 |
Здійснення виконавчими органами міських (міст республіканського Автономної Республіки Крим та обласного значення) рад, районних у містах рад (у разі їх створення) наданих законодавством повноважень у відповідній сфері |
1 762 781,73 |
0,00 |
1 762 781,73 |
1 835 467,33 |
0,00 |
1 835 467,33 |
104,12 |
0,00 |
104,12 |
|
|
|
|
Відхилення між напрямами 2024 року та 2025 року в сумі 72 685,60 виникло через підвищення окладів посадових осіб постановою КМУ №484 від 30.04.2025 року |
|
|
||||||||||
|
|
|
Затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
кількість штатних одиниць |
4,00 |
0,00 |
4,00 |
4,00 |
0,00 |
4,00 |
100,00 |
0,00 |
100,00 |
|
|
|
|
2 |
кількість прийнятих нормативно-правових актів |
39,00 |
0,00 |
39,00 |
41,00 |
0,00 |
41,00 |
105,13 |
0,00 |
105,13 |
|
|
|
|
3 |
кількість отриманих листів, звернень, заяв, скарг |
356,00 |
0,00 |
356,00 |
656,00 |
0,00 |
656,00 |
184,27 |
0,00 |
184,27 |
|
|
|
|
|
Продукту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Фонд оплати праці |
1 389 847,73 |
0,00 |
1 389 847,73 |
1 436 736,21 |
0,00 |
1 436 736,21 |
103,37 |
0,00 |
103,37 |
|
|
|
|
5 |
Кількість фактично працюючих працівників з них жінок |
4,00 |
0,00 |
4,00 |
4,00 |
0,00 |
4,00 |
100,00 |
0,00 |
100,00 |
|
|
|
|
|
Ефективності |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
витрати на утримання однієї штатної одиниці |
440 695,43 |
0,00 |
440 695,43 |
458 866,83 |
0,00 |
458 866,83 |
104,12 |
0,00 |
104,12 |
|
|
|
|
7 |
кількість прийнятих нормативно-правових актів на одного працівника |
10,00 |
0,00 |
10,00 |
10,00 |
0,00 |
10,00 |
100,00 |
0,00 |
100,00 |
|
|
|
|
8 |
кількість виконаних листів, звернень, заяв, скарг на одного працівника |
89,00 |
0,00 |
89,00 |
164,00 |
0,00 |
164,00 |
184,27 |
0,00 |
184,27 |
|
|
|
|
5.5 Виконання інвестиційних (проектів) програм: |
гривень |
|
|
|||||||||
|
|
№ |
Показники |
Загальний обсяг фінансування проекту (програми), всього |
План на звітний період з урахуванням змін |
Виконано за звітний період |
Відхилення |
Виконано всього |
Залишок фінансування на майбутні періоди |
|
|
|||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 = 5 -4 |
7 |
8 = 3 - 7 |
|
|
|||
|
|
1. |
Надходження всього: |
X |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
X |
X |
|
|
|||
|
|
|
Надходження бюджету розвитку |
X |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
X |
X |
|
|
|||
|
|
|
Надходження із загального фонду бюджету до спеціального фонду(бюджету розвитку) |
X |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
X |
X |
|
|
|||
|
|
|
Запозичення до бюджету |
X |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
X |
X |
|
|
|||
|
|
|
Інші джерела |
X |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
X |
X |
|
|
|||
|
|
2. |
Видатки бюджету розвитку всього: |
X |
|
|
|
X |
X |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
5.6 Наявність фінансових порушень за результатами контрольних заходів: |
|
|
||||||||||
|
|
Протягом року не виявлено фінансових порушень |
|
|
||||||||||
|
|
5.7 Стан фінансової дисципліни: |
|
|
||||||||||
|
|
Стан фінансової дисципліни за бюджетною програмою 370160 (Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах) оцінюється як належний, без порушень у звітному періоді. Дебіторська та кредиторська заборгованість за видатками на кінець року відсутня. |
|
|
||||||||||
|
|
6. Узагальнений висновок щодо: |
|
|
||||||||||
|
|
Бюджетна програма запроваджена для досягнення найвищого рівня ефективності керівництва і управління у сфері публічних фінансів для доступності послуг широких верств населення громади з урахуванням гендерного, вікового та територіального балансу. Завдання бюджетної програми виконано в повному обсязі із забезпеченням ефективного, цільового та економного використання бюджетних коштів , що створило належні умови для діяльності працівників та функціонування фінансового відділу, що забезпечило ефективну роботу установи. Бюджетна програма є актуальною для подальшої її реалізації в наступному році. |
|
|
||||||||||
|
|
ефективності бюджетної програми |
|
|
||||||||||
|
|
Висока ефективність програми |
|
|
||||||||||
|
|
корисності бюджетної програм |
|
|
||||||||||
|
|
Корисність бюджетної програми полягає у забезпеченні фінансової діяльності органів місцевого самоврядування, ефективному управлінні бюджетними коштами, підвищенні прозорості фінансових процесів та створенні умов для функціонування фінансового відділу Мартинівської сільської ради. |
|
|
||||||||||
|
|
довгострокових наслідків бюджетної програми |
|
|
||||||||||
|
|
Довгострокові наслідки бюджетної програми 370160 (зазвичай пов'язаної з функціонуванням місцевих рад) включають стале забезпечення цілей державної політики, покращення інфраструктури, підвищення рівня ефективності використання коштів та забезпечення фінансової стабільності громади. Реалізація дозволяє забезпечити виконання завдань протягом бюджетного періоду. |
|
|
||||||||||
|
|
|
Головний спеціаліст-бухгалтер |
|
Алла МОТІЄНКО |
|
|
|||||||
|
|
|
|
(підпис) |
|
|
|
|||||||
