Оцінка ефективності бюджетної програми 0611021
|
|
ОЦІНКА ЕФЕКТИВНОСТІ БЮДЖЕТНОЇ ПРОГРАМИ |
|
|||||||||||
|
|
за 2023 рік |
|
|||||||||||
|
|
1. |
0600000 |
Відділ освіти, культури та спорту Мартинівської сільської ради |
||||||||||
|
|
|
(КПКВК ДБ(МБ)) |
(найменування головного розпорядника коштів місцевого бюджету ) |
|
|||||||||
|
|
2. |
0610000 |
Відділ освіти, культури та спорту Мартинівської сільської ради |
|
|||||||||
|
|
|
(КПКВК ДБ(МБ)) |
(найменування відповідального виконавця) |
|
|||||||||
|
|
3. |
0611021 |
0921 |
Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету |
|
||||||||
|
|
|
(КПКВК ДБ(МБ)) |
(КФКВК) |
(найменування бюджетної програми) |
|
||||||||
|
|
4. Мета бюджетної програми: |
||||||||||||
|
|
Забезпечення надання послуг з повної загальної середньої освіти в денних закладах загальної середньої освіти |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Оцінка ефективності бюджетної програми за критеріями: |
гривень |
|
||||||||||
|
|
№ |
Показники |
План з урахуванням змін |
Виконано |
Відхилення |
|
|||||||
|
|
загальний фонд |
спеціальний фонд |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
усього |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
усього |
|
|||
|
|
1. |
Видатки(надані кредити) |
16 225 700,00 |
981 807,06 |
17 207 507,06 |
14 848 926,33 |
954 209,21 |
15 803 135,54 |
-1 376 773,67 |
-27 597,85 |
-1 404 371,52 |
|
|
|
|
3 |
Предмети,матеріали,обладнання та інвентар |
1 135 400,00 |
430 726,61 |
1 566 126,61 |
1 053 409,32 |
430 715,61 |
1 484 124,93 |
-81 990,68 |
-11,00 |
-82 001,68 |
|
|
|
|
Відхилення по КЕКВ 2210 у сумі -81990,68грн.,пояснюється тим,що були деякі видатки відсутні у Постанові 590 |
|
|||||||||||
|
|
4 |
Продукти харчування |
1 677 200,00 |
65 530,20 |
1 742 730,20 |
1 340 491,64 |
39 696,35 |
1 380 187,99 |
-336 708,36 |
-25 833,85 |
-362 542,21 |
|
|
|
|
Економія виникла в зв'язку з нестабільною роботою закладів освіти та умовами карантину |
|
|||||||||||
|
|
5 |
Оплата послуг(крім комунальних) |
1 631 200,00 |
24 460,00 |
1 655 660,00 |
1 292 403,86 |
24 460,00 |
1 316 863,86 |
-338 796,14 |
0,00 |
-338 796,14 |
|
|
|
|
Економія по КЕКВ 2240 у сумі - 338796,14грн. виникла у зв'язку з різницею між запланованою ціною та закупівельною на час надання наданих послуг (Постанова 590) |
|
|||||||||||
|
|
6 |
Видатки на відрядження |
39 600,00 |
0,00 |
39 600,00 |
20 292,43 |
0,00 |
20 292,43 |
-19 307,57 |
0,00 |
-19 307,57 |
|
|
|
|
Курси по підвищенню кваліфікації були проведені дистанційно |
|
|||||||||||
|
|
7 |
Оплата водопостачання та водовідведення |
12 000,00 |
0,00 |
12 000,00 |
9 212,00 |
0,00 |
9 212,00 |
-2 788,00 |
0,00 |
-2 788,00 |
|
|
|
|
Відхилення по КЕКВ 2272 у сумі - 2788,00грн.пояснюється економією води |
|
|||||||||||
|
|
8 |
Оплата електроенергії |
917 800,00 |
0,00 |
917 800,00 |
873 088,98 |
0,00 |
873 088,98 |
-44 711,02 |
0,00 |
-44 711,02 |
|
|
|
|
Відхилення по КЕКВ 2273 у сумі - 44711,02грн. через економію електроенергії (дистанційне навчання) та економією коштів за результатами відкритих торгів |
|
|||||||||||
|
|
9 |
Оплата природного газу |
1 807 000,00 |
0,00 |
1 807 000,00 |
1 395 220,14 |
0,00 |
1 395 220,14 |
-411 779,86 |
0,00 |
-411 779,86 |
|
|
|
|
Відхилення по КЕКВ 2274 у сумі - 411779,86грн.через економію газопостачання та економією коштів за рахунок того,що було дистанційне навчання,а також за рахунок погодніх умов було менше використання газу |
|
|||||||||||
|
|
10 |
Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг |
12 000,00 |
0,00 |
12 000,00 |
9 056,00 |
0,00 |
9 056,00 |
-2 944,00 |
0,00 |
-2 944,00 |
|
|
|
|
ВІдхилення пояснюється тим, що оплата проводилася згідно наданих актів виконаних робіт |
|
|||||||||||
|
|
15 |
Заробітна плата |
7 270 300,00 |
0,00 |
7 270 300,00 |
7 168 401,69 |
0,00 |
7 168 401,69 |
-101 898,31 |
0,00 |
-101 898,31 |
|
|
|
|
Відхилення по КЕКВ 2111 у сумі- 101898,31грн. пояснюється економією бюджетних коштів за рахунок виплат ФСС |
|
|||||||||||
|
|
16 |
Нарахування на оплату праці |
1 706 200,00 |
0,00 |
1 706 200,00 |
1 677 945,27 |
0,00 |
1 677 945,27 |
-28 254,73 |
0,00 |
-28 254,73 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
17 |
Медикаменти та перев'язувальні матеріали |
5 000,00 |
0,00 |
5 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-5 000,00 |
0,00 |
-5 000,00 |
|
|
|
|
Розбіжність між затвердженими показниками і касовими видатками пояснюється тим, що було призупинено освітній процес у закладах освіти,на період дії воєнного стану в Україні, та навчання переведено на дистанційну форму,що призвело до економії бюджетних коштів та залишку кошторисних призначень. |
|
|||||||||||
|
|
18 |
Заходи по реалізації держ.(регіон.)прогр.,не віднесені до заходів розвитку |
12 000,00 |
0,00 |
12 000,00 |
9 405,00 |
0,00 |
9 405,00 |
-2 595,00 |
0,00 |
-2 595,00 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
20 |
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування |
0,00 |
214 339,53 |
214 339,53 |
0,00 |
212 586,53 |
212 586,53 |
0,00 |
-1 753,00 |
-1 753,00 |
|
|
|
|
Економія між запланованими показниками та касовими видатками по спеціальному фонду виникла у зв'язку із надходженням у натуральній формі та благодійними внесками. |
|
|||||||||||
|
|
21 |
Інші поточні видатки |
0,00 |
246 750,72 |
246 750,72 |
0,00 |
246 750,72 |
246 750,72 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
Відхилення відсутнє |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.2 Виконання бюджетної програми за джерелами надходжень спеціального фонду: |
гривень |
|
|
|||||||||
|
|
№ |
Показники |
План з урахуванням змін |
Виконано |
Відхилення |
|
|
||||||
|
|
1. |
Залишок на початок року |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
||||||
|
|
1.1 |
власних надходжень |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
||||||
|
|
1.2 |
інших надходжень |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
||||||
|
|
2. |
Надходження |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
||||||
|
|
2.1 |
власні надходження |
340 339,35 |
340 339,35 |
0,00 |
|
|
||||||
|
|
2.2 |
надходження позик |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
||||||
|
|
2.3 |
повернення кредитів |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
||||||
|
|
2.4 |
інші надходження |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
||||||
|
|
3. |
Залишок на кінець року |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
||||||
|
|
3.1 |
власних надходжень |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
||||||
|
|
3.2 |
інших надходжень |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
||||||
|
|
5.3 Виконання результативних показників бюджетної програми за напрямами використання бюджетних коштів: |
|
|
|
|||||||||
|
|
№ |
Показники |
Затверджено паспортом бюджетної програми |
Виконано |
Відхилення |
|
|
||||||
|
|
загальний фонд |
спеціальний фонд |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
разом |
|
|
||
|
|
Забезпечити надання відповідних послуг денними закладами загальної середньої освіти |
|
|
||||||||||
|
|
|
Затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Усього середньорічне число ставок/штатних одиниць |
64,70 |
0,00 |
64,70 |
64,70 |
0,00 |
64,70 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
2 |
кількість закладів (за ступенями шкіл), |
4,00 |
0,00 |
4,00 |
4,00 |
0,00 |
4,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
3 |
кількість класів (за ступенями шкіл) |
27,00 |
0,00 |
27,00 |
27,00 |
0,00 |
27,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
4 |
середньорічне число ставок/штатних одиниць педагогічного персоналу |
4,00 |
0,00 |
4,00 |
4,00 |
0,00 |
4,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
5 |
середньорічне число ставок/штатних одиниць робітників |
54,20 |
0,00 |
54,20 |
54,20 |
0,00 |
54,20 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
6 |
середньорічне число ставок/штатних одиниць спеціалістів |
6,50 |
0,00 |
6,50 |
6,50 |
0,00 |
6,50 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
7 |
кількість учнів |
335,00 |
0,00 |
335,00 |
335,00 |
0,00 |
335,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
8 |
кількість закладів |
4,00 |
0,00 |
4,00 |
4,00 |
0,00 |
4,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
9 |
кількість гімназій |
2,00 |
0,00 |
2,00 |
2,00 |
0,00 |
2,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
10 |
ліцеї |
2,00 |
0,00 |
2,00 |
2,00 |
0,00 |
2,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
11 |
групи індивідуального навчання |
12,00 |
0,00 |
12,00 |
12,00 |
0,00 |
12,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
Продукту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
кількість закладів для яких планується капітальний ремонт |
1,00 |
0,00 |
1,00 |
1,00 |
0,00 |
1,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
Ефективності |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
середні витрати на 1 учня |
48 434,93 |
639,82 |
49 074,75 |
44 325,15 |
0,00 |
44 325,15 |
-4 109,78 |
-639,82 |
-4 749,60 |
|
|
|
|
Відхилення по середніх витратах на 1 учня у сумі - 4749,60грн., пояснюється економією бюджетних коштів за рахунок виплат лікарняних листів |
|
|
||||||||||
|
|
14 |
діто-дні відвідування |
60 725,00 |
0,00 |
60 725,00 |
60 725,00 |
0,00 |
60 725,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
Якості |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
кількість днів відвідування |
175,00 |
0,00 |
175,00 |
175,00 |
0,00 |
175,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
5.4 Виконання показників бюджетної програми порівняно із показниками попереднього року: |
гривень |
|
|
|||||||||
|
|
№ |
Показники |
Попередній рік |
Звітний рік |
Відхилення виконання (у відсотках) |
|
|
||||||
|
|
загальний фонд |
спеціальний фонд |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
разом |
загальний фонд |
спеціальний фонд |
разом |
|
|
||
|
|
|
Видатки(надані кредити) |
11 720 964,73 |
4 818 865,97 |
16 539 830,70 |
14 848 926,33 |
954 209,21 |
15 803 135,54 |
126,69 |
19,80 |
95,55 |
|
|
|
|
3 |
Предмети,матеріали,обладнання та інвентар |
272 005,66 |
0,00 |
272 005,66 |
1 053 409,32 |
430 715,61 |
1 484 124,93 |
387,27 |
0,00 |
545,62 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Продукти харчування |
332 648,75 |
0,00 |
332 648,75 |
1 340 491,64 |
39 696,35 |
1 380 187,99 |
402,98 |
0,00 |
414,91 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Оплата послуг(крім комунальних) |
2 163 917,39 |
0,00 |
2 163 917,39 |
1 292 403,86 |
24 460,00 |
1 316 863,86 |
59,73 |
0,00 |
60,86 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Видатки на відрядження |
3 763,20 |
0,00 |
3 763,20 |
20 292,43 |
0,00 |
20 292,43 |
539,23 |
0,00 |
539,23 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Оплата водопостачання та водовідведення |
10 058,00 |
0,00 |
10 058,00 |
9 212,00 |
0,00 |
9 212,00 |
91,59 |
0,00 |
91,59 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Оплата електроенергії |
446 824,16 |
0,00 |
446 824,16 |
873 088,98 |
0,00 |
873 088,98 |
195,40 |
0,00 |
195,40 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Оплата природного газу |
1 570 999,90 |
0,00 |
1 570 999,90 |
1 395 220,14 |
0,00 |
1 395 220,14 |
88,81 |
0,00 |
88,81 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг |
600,00 |
0,00 |
600,00 |
9 056,00 |
0,00 |
9 056,00 |
1 509,33 |
0,00 |
1 509,33 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Заробітна плата |
5 619 500,00 |
0,00 |
5 619 500,00 |
7 168 401,69 |
0,00 |
7 168 401,69 |
127,56 |
0,00 |
127,56 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Нарахування на оплату праці |
1 292 784,48 |
0,00 |
1 292 784,48 |
1 677 945,27 |
0,00 |
1 677 945,27 |
129,79 |
0,00 |
129,79 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
Медикаменти та перев'язувальні матеріали |
7 103,19 |
0,00 |
7 103,19 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18 |
Заходи по реалізації держ.(регіон.)прогр.,не віднесені до заходів розвитку |
760,00 |
0,00 |
760,00 |
9 405,00 |
0,00 |
9 405,00 |
1 237,50 |
0,00 |
1 237,50 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування |
0,00 |
4 818 865,97 |
4 818 865,97 |
0,00 |
212 586,53 |
212 586,53 |
0,00 |
4,41 |
4,41 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
Інші поточні видатки |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
246 750,72 |
246 750,72 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.5 Виконання інвестиційних (проектів) програм: |
гривень |
|
|
|||||||||
|
|
№ |
Показники |
Загальний обсяг фінансування проекту (програми), всього |
План на звітний період з урахуванням змін |
Виконано за звітний період |
Відхилення |
Виконано всього |
Залишок фінансування на майбутні періоди |
|
|
|||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 = 5 -4 |
7 |
8 = 3 - 7 |
|
|
|||
|
|
1. |
Надходження всього: |
X |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
X |
X |
|
|
|||
|
|
|
Надходження бюджету розвитку |
X |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
X |
X |
|
|
|||
|
|
|
Надходження із загального фонду бюджету до спеціального фонду(бюджету розвитку) |
X |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
X |
X |
|
|
|||
|
|
|
Запозичення до бюджету |
X |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
X |
X |
|
|
|||
|
|
|
Інші джерела |
X |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
X |
X |
|
|
|||
|
|
2. |
Видатки бюджету розвитку всього: |
X |
|
|
|
X |
X |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
5.6 Наявність фінансових порушень за результатами контрольних заходів: |
|
|
||||||||||
|
|
Наявність фінансових порушень за результатами контрольних заходів - відсутні. |
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
5.7 Стан фінансової дисципліни: |
|
|
||||||||||
|
|
Дебіторська та кредиторська заборгованість за видатками на початок і кінець року - відсутня. |
|
|
||||||||||
|
|
6. Узагальнений висновок щодо: |
|
|
||||||||||
|
|
Програма має високу ефективність,залишається актуальною для подальшої її реалізації у наступному 2024році. |
|
|
||||||||||
|
|
ефективності бюджетної програми |
|
|
||||||||||
|
|
Висока ефективність програми |
|
|
||||||||||
|
|
корисності бюджетної програм |
|
|
||||||||||
|
|
Дана програма корисна для досягнення цілей і виконання завдань програми |
|
|
||||||||||
|
|
довгострокових наслідків бюджетної програми |
|
|
||||||||||
|
|
Результати програми будуть використовуватись після завершення її реалізації. |
|
|
||||||||||
|
|
|
Головний спеціаліст |
|
Ірина БОРОВИК |
|
|
|||||||
|
|
|
|
(підпис) |
|
|
|
|||||||
