ПРОГНОЗ БЮДЖЕТУ МАРТИНІВСЬКОЇ СІЛЬСЬКОЇ ТЕРИТОРІАЛЬНОЇ ГРОМАДИ НА 2026-2028 РОКИ

Дата: 02.09.2025 14:21

Кількість переглядів: 432

                                                                            СХВАЛЕНО                                              

                                                      рішенням виконавчого комітету

                                                                           Мартинівської сільської ради

                                                                           №671/2025 від 01 вересня 2025 року

ПРОГНОЗ

БЮДЖЕТУ МАРТИНІВСЬКОЇ СІЛЬСЬКОЇ ТЕРИТОРІАЛЬНОЇ ГРОМАДИ 

НА 2026-2028 РОКИ

Код бюджету 16567000000

І. Загальна частина

          Прогноз бюджету Мартинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки (далі – Прогноз) сформовано  згідно розрахунків Бюджетної декларації на 2026—2028 роки, схваленої постановою Кабінету Міністрів України від 27.06.2025 № 774, також були використані основні прогнозні макропоказники економічного і соціального розвитку України, затверджені постановою Кабінету Міністрів України від 06.08.2025 № 946, прогноз складено  відповідно до вимог Бюджетного кодексу України, Податкового кодексу України, Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні» (зі змінами), а також інших нормативно-правових актів та розпорядчих документів з питань фінансово-бюджетної політики. Показники Прогнозу сформовано на підставі положень Бюджетної декларації на 2025-2027 роки, а також на основі комплексного аналізу економічної ситуації та стану фінансового потенціалу територіальної громади.Прогноз враховує план заходів з реалізації стратегії розвитку Мартинівської сільської територіальної громади до 2027 року та місцевих галузевих програм на відповідний період. Прогноз є стратегічним документом планування показників бюджету територіальної громади на середньостроковий період і основою для складання проєкту бюджету на 2026 рік.

          Метою середньострокового бюджетного прогнозування є визначення фінансового ресурсу бюджету громади на середньострокову перспективу, створення дієвого механізму управління бюджетним процесом, встановлення взаємозв’язку між стратегічними цілями розвитку громади та можливостями бюджету у середньостроковій перспективі, забезпечення прозорості, передбачуваності та послідовності бюджетної політики громади.

Основними завданнями (пріоритетами) бюджетної політики Мартинівської сільської територіальної громади на середньострокову перспективу є:

      - планування реальних надходжень бюджету Мартинівської сільської територіальної громади на основі прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку громади з урахуванням зміни податкової бази і фактичного рівня відповідних надходжень;

- забезпечення виконання дохідної частини бюджету Мартинівської ТГ;

- вжиття заходів щодо залучення додаткових надходжень до бюджету Мартинівської ТГ,  зокрема, шляхом забезпечення ефективного управління земельними ресурсами;

- підвищення ефективності управління бюджетними коштами шляхом застосування дієвих методів економії бюджетних коштів та подальшої оптимізації мережі бюджетних установ;

- забезпечення стабільного функціонування бюджетних установ та виконання заходів, передбачених місцевими програмами;

- запровадження дієвих заходів з енергозбереження;

- підвищення результативності та ефективності бюджетних видатків;

- посилання бюджетної дисципліни та контролю за витратами бюджету;

- визначення пріоритетних програм розвитку, фінансування яких здійснюватиметься за бюджетні кошти;

- використання фінансових ресурсів таким чином, щоб отримати максимальний економічний ефект і вирішити найбільш нагальні та важливі завдання;

- покращення добробуту та якості життя населення.

Передбачається здійснити такі цілі:

• забезпечення визначених завдань з наповнення бюджету Мартинівської ТГ;
• використання існуючої податкової бази для підвищення рівня власної фінансової бази територіальної громади;
• ефективне використання енергоносіїв;
• концентрація бюджетного ресурсу на пріоритетних напрямках соціально-економічного розвитку Мартинівської сільської територіальної громади;
• спрямування ресурсу бюджету громади на розвиток економіки сіл, формування інвестиційної привабливості території громади, допомогу сільському товаровиробнику;
• соціальна підтримка малозахищених верств населення.

          Основними очікуваними результатами, яких планується досягти, є:

• забезпечення зростання доходної частини бюджету Мартинівської ТГ за рахунок активізації підприємницького потенціалу, зниження частки тіньової економіки;
• підвищення рівня заінтересованості у збільшенні обсягу надходжень до бюджет Мартинівської ТГ;
• пошук додаткових шляхів наповнення бюджету Мартинівської ТГ, зокрема, шляхом руйнування існуючих схем мінімізації сплати податків, забезпечення беззбиткової діяльності підприємств та створення рівних умов для усіх суб’єктів господарювання;
• забезпечення своєчасної та повної виплати заробітної плати працівникам бюджетної сфери, проведення розрахунків за спожиті бюджетними установами енергоносії та комунальні послуги.

Можливими ризиками невиконання прогнозних показників можуть бути зростання тарифів на оплату комунальних послуг та енергоносіїв, невиконання прогнозних показників доходів бюджету, підвищення рівня інфляції, змін в економічному середовищі, які викликані повномасштабним вторгненням російської федерації. Заходами з мінімізації впливу фіскальних ризиків на показники бюджету є здійснення заходів з енергоощадження, покращення адміністрування податків і зборів, зниження частки тіньової економіки, залучення грантів (кредитів) Міжнародних фінансових організацій, підвищення інвестиційної привабливості громади.

ІІ. Основні прогнозні показники економічного та соціального розвитку

          Пріоритетні напрями соціально-економічного розвитку, основні завдання по галузях і сферах економіки громади визначені Стратегією розвитку Мартинівської сільської територіальної громади на період до 2027 року.

          Важливою складовою економічного зростання у 2026-2028 роках буде виконання середньострокових завдань розвитку агропромислового комплексу, окремих галузей і видів економічної діяльності та провідних бюджетоутворюючих підприємств.

            Мартинівська сільська  територіальна громада утворилася, шляхом об’єднання трьох сільських рад – Мартинівської, Варварівської та Білухівської , до складу ОТГ входить 5 сіл та 4 селища (Мартинівка, Білухівка, Варварівка, Вакулиха, Мар’янівка, Знаменка, Красне, Тишенківка, Шевченка), територія громади складає 253,559 кв.км, адміністративним  центром є село Мартинівка.Загальна кількість населення на 01.01.2025 року Мартинівської громади становить 3 878 осіб.

Відомості про структуру земельного фонду:

с. Білухівка – 4524,7205 га

с. Варварівка – 7127,9073 га

с. Мартинівка – 10925,4245 га

Площа лісового фонду складає :

с. Білухівка - 123,3000 га

с. Варварівка – 571,300 га

с. Мартинівка – 363,8600 га

Площа земель водного фонду :

с. Білухівка – 54,00 га

с. Варварівка – 55,9580 га

с. Мартинівка – 138,50 га

    Кількість закладів, що утримуються за рахунок  бюджету Мартинівської сільської територіальної громади - 26, у тому числі:

• • • •  заклади  освіти – 5 у т.ч. Білухівська гімназія, Опорний заклад Мартинівський ліцей,  Варварівський ліцей, Мар'янівська гімназія , ЗДО «Малятко» в селі Мартинівка. Станом на 01.01.2025 р. У закладах загальної середньої освіти навчається 339 дитини. Середній показник завантаженості закладів освіти дорівнює 42% ;
      • заклади культури (БК,СК) - 9 у т.ч: Мартинівський СБК, Мартинівська сільська бібліотека, Мар'янівський СБК, Мар'янівська сільська бібліотека, Білухівський СБК, Білухівська сільська бібліотека, Варварівський СБК, Варварівська сільська бібліотека, Варварівський народний музей, Краснянський клуб.
      • Заклади охорони здоров’я  -8 у т.ч:
• Білухівська АЗПСМ с. Білухівка, вул. Шкільна, 7
• Варварівська АЗПСМ с. Варварівка, вул. Лесі Українки, 14-а
• Мартинівська АЗПСМ с. Мартинівка, вул. Б.Хмельницького, 18
•  ФАП с. Мар'янівка вул. Марії Розумовської,6
•  ФАП с-ще Тишенківка вул. Миру,4
• ФАП с-ще Вакулиха вул. Шевченка, 12, кв.2
• ФАП с-ще Красне вул. Першотравнева,2
• ФАП с-ще Шевченка вул. Шевченка

• МАРТИНІВСЬКА МІСЦЕВА ПОЖЕЖНА ОХОРОНА 39520, Україна, село Мартинівка, Полтавський р-н, Полтавська обл., Мартинівська ТГ, вулиця Калинова, будинок, 4;
• ХАЛТУРИНСЬКЕ ГОСП­РО­ЗРА­ХУН­КО­ВЕ СІЛЬСЬКЕ КОМУНАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО 39520, Україна, село Мартинівка, Полтавський р-н, Полтавська обл., Мартинівська ТГ, вулиця Барвіна Дмитра, будинок, 2;
• КОМУНАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО «БІЛУХІВКА» МАРТИНІВСЬКОЇ СІЛЬСЬКОЇ РАДИ ПОЛТАВСЬКОГО РАЙОНУ ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ 39511, Україна, Полтавський р-н, Полтавська обл., село Білухівка, вулиця Миру, будинок, 11
• КОМУНАЛЬНА УСТАНОВА "ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ" МАРТИНІВСЬКОЇ СІЛЬСЬКОЇ РАДИ 39520, Полтавська обл., Полтавський р-н, село Мартинівка, Мартинівська ТГ, вул.Хмельницького Богдана, будинок 16 Б.

     Економічна стабільність громади забезпечується діяльністю суб'єктів господарської діяльності, представленими сільськогосподарськими підприємствами , торгівлі та сфери послуг, малим та середнім бізнесом.

         На території громади за даними Єдиного державного реєстру станом на 1 липня 2025 року зареєстровано 176 суб’єктів господарської діяльності, з них 56 юридичних осіб та 120 фізичних осіб-підприємців. Територіальний господарський комплекс громади представлений підприємствами виробничої та невиробничої сфери приватної, комунальної та державної форм власності.              Аграрний сектор економіки громади представлений сільськогосподарськими та фермерськими господарствами, які спеціалізуються на вирощуванні зернових та технічних культур, тваринництво представлено невеликими фермами з вирощування кролів, свиней, корів та розведення бджіл: ПП ―АЛЬФА-КАПІТАЛ ТЕРРА, ПП «Білухівка», ФГ «Асмік», ПП «Агромаш», ПСП «Орач», ПСП «Вікторія», СФГ «Обрій», ФГ «Орчик плюс», ФГ «Дарія», СФГ «Гарант», ТОВ «Агропрогрес», СФГ Апіс», СФГ «Розквіт», СФГ «Прометей», ФГ Житниця», СФГ «Валентина», СФГ «Майське», ФГ «Наш край» і інші. Промисловість. Приватна газопромислова філія «Шебелинкагазвидобування» АТ «Укргазвидобування», одна з найбільших газовидобувних компаній України та ТОП-100 найбільших платників податків України веде свою діяльність на території громади. Найбільші орендарі земель – агроформування Мартинівської ТГ: ПП "БІЛУХІВКА" (вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур) – 30,33% площ орендованих земель; ПП ―АЛЬФАКАПІТАЛ ТЕРРА (вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур, вирощування овочів і баштанних культур, коренеплодів і бульбоплодів, вирощування інших однорічних і дворічних культур, вирощування винограду, вирощування зерняткових і кісточкових фруктів, вирощування ягід, горіхів, інших плодових дерев і чагарників, вирощування пряних, ароматичних і лікарських культур, відтворення рослин,) – 37,64; Піддубний А.В. – 4,92% (оренда ставка); ФГ "С. В. ЖИТНИЦЯ" (вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур) – 4,46% та інші. У Мартинівській ТГ зафіксовано значну кількість зареєстрованих суб'єктів господарської діяльності, що свідчить про активний розвиток підприємництва та економічну активність громади. Саме у розвитку підприємницької діяльності громада бачить можливість для реалізації бізнес-потенціалу і творчих здібностей своїх мешканців і, як наслідок – перспективу збільшення надходжень до бюджету і сталого економічного зростання. Важливо відзначити, що наявність такої кількості зареєстрованих суб'єктів господарювання створює потенціал для подальшого економічного зростання громади. Це може включати збільшення надходжень до місцевого бюджету, створення нових робочих місць, розвиток інфраструктури та підвищення якості життя населення.

          Прогноз включає індикативні прогнозні показники бюджету Мартинівської ТГ за основними видами доходів, видатків, фінансування, взаємовідносинами бюджету Мартинівської ТГ з бюджетами інших рівнів.

          Індикативні прогнозні показники бюджету громади на 2026, 2027 та 2028 роки є основою для складання головними розпорядниками бюджетних коштів планів своєї діяльності та формування показників проєкту бюджету Мартинівської сільської територіальної громади на середньострокову перспективу. Індикативними показниками соціально-економічного розвитку, які використовуються при складанні Прогнозу, є основні прогнозні макропоказники економічного і соціального розвитку України.

Основні прогнозні макропоказники економічного та соціального розвитку України на 2026-2028 роки, що покладені в основу розрахунку Прогнозу, характеризуються наступним чином:

Зазначені показники є основою для складання головними розпорядниками бюджетних коштів планів своєї діяльності, місцевих програм та формування показників проекту бюджету громади на 2026 рік. Формування проекту бюджету на відповідний рік здійснюватиметься з урахуванням змін основних прогнозних показників економічного і соціального розвитку громади, а також змін у нормативно-правовій базі.Проведення комплексних реформ у економіці та бюджетній сфері, виважена та послідовна податково-бюджетна політика у середньостроковій перспективі забезпечать підґрунтя для майбутнього економічного зростання, наповнення бюджету Мартинівської ТГ.

  ІІІ. Загальні показники бюджету

Прогноз бюджету на 2026-2028 роки включає прогнозні показники бюджету громади за основними видами доходів, фінансування, видатків і кредитування, згідно з додатком 1, а також прогнозні показники за бюджетними програмами, які забезпечують протягом декількох років виконання середньострокового плану інвестицій. Фінансові показники прогнозу бюджету Мартинівської ТГ на 2025-2027 роки розраховані з урахуванням фактичного виконання бюджету у 2024 році та за 1 півріччя 2025 року, пропозицій головних розпорядників коштів бюджету щодо можливих витрат в умовах обмежених фінансових ресурсів та чинних нормативно-правових актів з питань бюджету. Формування проекту бюджету на відповідний рік здійснюватиметься з урахуванням змін основних прогнозних показників економічного і соціального розвитку громади, а також змін у нормативно-правовій базі. При розрахунку показників бюджету Мартинівської сільської территориальної громади на 2026-2028 роки враховано: Крім того, при розрахунку прогнозу видаткової частини бюджету Мартинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки враховано:

1. Рівень мінімальної заробітної плати:

- з 01 січня 2026 року – в розмірі 8 688,00 грн,

- з 01 січня 2027 року – в розмірі 9 374,00 грн;

- з 01 січня 2028 року – в розмірі 10 059,00 грн.

2. Посадовий оклад працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки:

- з 01 січня 2026 року – в розмірі 3 470,00 грн, з

- з 01 січня 2027 року – в розмірі 3 744,00 грн;
- з 01 січня 2028 року – в розмірі 4 018,00 грн.

3. Бюджетна декларація на 2026-2028 роки, схвалена Кабміном, передбачає, що прожитковий мінімум для працездатних осіб, який застосовується для визначення базового розміру посадового окладу судді, посадових окладів працівників інших державних органів, оплата праці яких регулюється спеціальними законами, а також працівників податкових і митних органів залишається на рівні 2025 року.

А для основних соціальних і демографічних груп населення:

Підставою для отримання міжбюджетних трансфертів з Державного бюджету є Бюджетна декларація на 2026-2028 роки, схвалена постановою Кабінету Міністрів України від 27 червня 2025 року № 774.

Відповідно до показників міжбюджетних трансфертів, доведених Мінфіном, базова дотація з державного бюджету для бюджету Мартинівської сільської територіальної громади у 2026-2028 роках відсутня, натомість присутня реверсна дотація, що передається до державного бюджету з місцевого бюджету для горизонтального вирівнювання податкоспроможності територій: 2026 рік – 3 820 900,00 грн, 2027 рік – 6 099 900,00 грн, 2028 рік – 4 626 200,00 грн. Показники освітньої субвенції на середньостроковий період 2026-2028 роки склали:

• 2026 рік ˗ 14 731 900,00 грн;
• 2027 рік – 15 895 200,00 грн;
• 2028 рік – 17 058 400,00 грн.

    В обласному бюджеті Полтавської області на 2026-2028 роки передбачено обсяги іншої субвенції з місцевого бюджету для бюджету Мартинівської сільської територіальної громади в 2026 році 75 265,00 грн, в 2027 році 77 784,00 грн та в 2028 році 80 430 ,00 грн, на:

             - забезпечення безоплатним зубопротезуванням та безоплатними ліками за рецептами лікарів громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, в тому числі хронічно хворих громадян, які потребують постійного прийому ліків; встановлення телефонів особам з інвалідністю І і II груп;

           -забезпечення санаторно-курортним лікуванням громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, віднесених до 1 категорії, в санаторно-курортних закладах, розташованих на території Полтавської області;

           - забезпечення санаторно-курортним лікуванням в санаторно-курортних закладах, розташованих на території Полтавської області, членів сімей осіб, стосовно яких встановлено факт позбавлення особистої свободи внаслідок збройної агресії проти України.

В першу чергу при плануванні прогнозу бюджету  враховані вимоги статті 77 Бюджетного кодексу України щодо забезпечення в першочерговому порядку потреби в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ, на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природній газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами.

Першочергово також враховані обсяги видатків, необхідні для забезпечення стабільної роботи установ та закладів соціально – культурної сфери, надання встановлених власних соціальних гарантій для мало захищених категорій громадян, внутрішньо переміщених осіб, підтримку в належному стані об’єктів житлово-комунального господарства, інших об’єктів інфраструктури села, впровадження заходів з енергозбереження, а також виконання в межах фінансових можливостей місцевих програм.

Проведення комплексних реформ у економіці та бюджетній сфері, виважена та послідовна податково-бюджетна політика у середньостроковій перспективі забезпечать підґрунтя для майбутнього економічного зростання, наповнення бюджету Мартинівської ТГ.

IV. Показники доходів бюджету

Бюджетна політика Мартинівської сільської ради буде спрямована на удосконалення інструментів бюджетного планування, зміцнення фінансової спроможності бюджету Мартинівської громади, шляхом забезпечення надходжень до бюджету ТГ з урахуванням позитивної динаміки у порівнянні з попередніми роками, підвищення ефективності використання бюджетних ресурсів.

При формуванні дохідної частини  бюджету громади були враховані фактичні надходження за 2024 рік, планові показники на 2025 рік і фактичні надходження за січень-липень 2025 року та прогнозні макропоказники такі, як: обсяг номінального ВВП, індекси цін, номінальна середньомісячна заробітна плата, кількість штатних працівників, фонд оплати праці, середньорічна ціна на нафту марки Brent та природного газу, обсяги імпорту природного газу, обсяги видобутку корисних  копалин, прибуток прибуткових підприємств та інші фактори. Прогнозні показники дохідної частини на 2026–2028 роки за видами надходжень (податкові, неподаткові, інші та офіційні трансферти), наведені в додатку 2.

        Основними джерелами формування дохідної частини бюджету громади, як і в попередні періоди, залишатиметься  рентна плата від видобування корисних копалин та податок та збір на доходи фізичних осіб. Податкові надходження є найбільшим розділом класифікації доходів бюджету, розрахунок за основними податками проводився так: податок та збір на доходи фізичних осіб розраховано за методами регресійного аналізу, між фактичними надходженнями податку та середньою заробітною платою штатних працівників, кількістю працюючих, ставками податку та збору. Податок на доходи фізичних осіб із доходу у вигляді процентів розраховувався згідно з даними Національного банку України щодо прогнозного обсягу нарахованих процентів за депозитами фізичних осіб. Крім цього, враховано зарахування до державного бюджету податку на доходи фізичних осіб у розмірі 4 відсотки. Обсяг надходжень податку на доходи фізичних осіб прогнозується на 2026-2028 роки у сумах відповідно 36 235 100,00 грн; 37 760 000,00 грн та 39 280 000,00 грн.

        Податок на прибуток підприємств визначено з урахуванням очікуваних та прогнозних макроекономічних показників, а саме прибутку прибуткових підприємств, законодавчо встановлених ставок оподаткування, включаючи сплату податку на прибуток фінансовими установами за ставкою 25 відсотків, термінів нарахування та сплати податкових зобов’язань, динаміки фактично задекларованих та сплачених сум податку на прибуток підприємств за попередні звітні періоди.

Рентну плату розраховано з огляду на прогнозні обсяги видобутку корисних копалин, вартість обсягів видобутих корисних копалин та зарахування 95 відсотків рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення (природного газу, нафти та газового конденсату) до державного бюджету та 5 відсотків до місцевих бюджетів за місцем видобутку корисних копалин..

Акцизний податок розрахованоу розрізі груп підакцизних товарів з урахуванням прогнозних макроекономічних показників зокрема індексу споживчих цін, законодавчо встановлені ставки оподаткування із врахуванням поступового наближення ставок акцизного податку на тютюнові вироби до рівня, передбаченого директивами Європейського Союзу.

Податок на майно та єдиний податок відповідно до пункту 19 частини першої статті 64 Бюджетного Кодексу України податок зараховується до місцевого бюджету стовідсотково. На 2026-2028 роки податок на майно визначається в обсягах, що враховує фактичні надходження податку на майно за 2024 року та за січень-липень 2025 року , прийняті ставки податку на майно та пільги відповідно до рішення  10 позачергової сесії восьмого скликання Мартинівської сільської ради від 14.07.2021р про встановлення місцевих податків і зборів на території Мартинівської сільської ради.

Неподаткові надходження та інші доходи визначалися на підставі динаміки фактичних надходжень протягом минулих та поточного років із урахуванням макроекономічних  показників.

        V. Показники фінансування бюджету, показники місцевого боргу, гарантованого Автономною республікою Крим, обласною радою чи територіальною громадою міста боргу та надання місцевих гарантій

У цьому розділі зазначається інформація щодо:

1. показників фінансування бюджету Мартинівської сільської територіальної громади згідно додатком 3  до цього прогнозу;
2. показників місцевого боргу згідно з додатком 4 (відсутній)до цього прогнозу;
3. гарантованого територіальною громадою боргу і надання місцевих гарантій згідно з додатком 5 (відсутній)до цього прогнозу;
4. цілей та завдань управління місцевим боргом;
5. інших положень та показників, які стосуються цього розділу прогнозу.

          Кошти, що передаються із загального фонду до бюджету розвитку (спеціального фонду) на 2026 рік –  4 926 100,00 грн, на 2027 рік – 2 340 100,00 грн, на 2028 рік – 3 813 800,00 грн.

VІ. Показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету

               Під час формування видаткової частини бюджету Мартинівської сільської територіальної громади у середньостроковому періоді основним прагненням є досягнення цілей державної політики в межах ресурсних можливостей бюджету територіальної громади, спрямовування коштів на заходи відповідно до їх пріоритетності та актуальності, а також з урахуванням економного використання коштів за діючими бюджетними програмами.      Основним завданням бюджетної політики на місцевому рівні на 2026-2028 роки залишатиметься забезпечення стабільності, результативності, стійкості та збалансованості бюджету територіальної громади, ефективне використання бюджетних коштів в умовах обмеженості бюджетних ресурсів. Фінансування видатків бюджету Мартинівської сільської територіальної громади, цільових програм на період від 2026 до 2028 року здійснюватиметься в рамках жорсткої економії бюджетних коштів. В цих умовах визначальним стане підвищення ефективності видатків, що відбуватиметься на основі їх пріоритетності та оцінки ступеня досягнення очікуваних результатів.

      В першу чергу при формуванні видаткової частини прогнозу бюджету враховано вимоги статті 77 Бюджетного кодексу України щодо забезпечення потреби в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати, на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний  газ та послуги зв'язку, які споживаються бюджетними установами громади.

         Базовими показниками для формування видаткової частини бюджету є розмір мінімальної заробітної плати та посадовий оклад працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки. Оплата праці органів місцевого самоврядування здійснюватиметься на основі класифікації посад згідно з умовами оплати праці, що діяли у 2025 році. Враховані також обсяги видатків, необхідні для забезпечення стабільної роботи установ та закладів соціально – культурної сфери, надання соціальних гарантій для мало захищених категорій громадян. Видаткова частина бюджету Мартинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки сформована у обсягах, що відповідають його ресурсам, без формування дефіциту чи профіциту бюджету. Витрати до прогнозу включені на підставі пропозицій головних розпорядників коштів, поданих в установленому законодавством порядку.

     Прогнозні показники видатків бюджету територіальної громади на 2026 – 20287 роки відображені на підставі поданих головними розпорядниками коштів пропозицій до прогнозу, а саме:

• граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету головним розпорядникам коштів – додаток 6 прогнозу;
• граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету – додаток 7 Прогнозу.

  Всі видатки загального фонду сільського бюджету будуть здійснюватися у межах реалізації місцевих програм.

Державне управління

              Метою діяльності є організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення функціонування органів місцевого самоврядування, виконавчих органів у відповідних сферах для ефективногопредставлення інтересів територіальної громади та здійснення від її імені та в її інтересах функцій і повноважень, визначених Конституцією України, Законом України “Про місцеве самоврядування в Україні”, «Про службу в органах місцевого самоврядування» та іншими нормативно-правовими актами. Пріоритетним напрямком у сфері державного управління є надання виконавчими органами Мартинівської сільської ради високоякісних і доступних адміністративних, соціальних та інших послуг населенню, налагодження ефективного діалогу та партнерських відносин виконавчих органів з організаціями громадянського суспільства, забезпечення участі громадськості у реалізації регіональної політики та розв’язанні питань місцевого значення. При розрахунку видатків враховано штатну чисельність працівників з 1 січня 2026 року у кількості 50,5 штатних одиниць, 3 опалювачі до травня місяця по договору та 1 особа відповідальна за газове господарство господарство по договору( з них чоловіків – 9, жінок – 41).

    У 2026-2028 роках передбачається здійснити такі заходи:

• забезпечення принципу прозорості у діяльності виконавчих органів сільської ради;
• забезпечення повноцінного виконання повноважень Мартинівської сільської ради згідно з чинним законодавством;
• створення належних умов для реалізації органами місцевого самоврядування прав та повноважень, визначених чинним законодавством України; вивчення та впровадження кращого досвіду в сфері розвитку місцевого самоврядування;
• створення належних матеріальних, фінансових та організаційних умов для забезпечення здійснення органами місцевого самоврядування повноважень.

     Усі заходи будуть плануватися та впроваджуватися з урахуванням найкращих стандартів та практик гендерної політики, антикорупційної політики, політики захисту навколишнього середовища та енергозбереження В показниках прогнозу місцевого бюджету на 2026-2028 роки по галузі «Державне управління» передбачаються видатки в загальній сумі по роках 2026 рік – 25 703 600,00 грн, 2027 рік – 26 680 444,00 грн, 2028 рік – 26 680 444,00 грн.

Освіта

           Цілі державної політики у сфері освіти реалізуються головним розпорядником бюджетних коштів – Відділ освіти, культури та спорту Мартинівської сільської ради та у середньостроковій перспективі будуть направлені на:

• повноцінний розвиток кожної дитини, її успішну інтеграцію в українське суспільство та європейську інтеграцію;
• забезпечення діяльності дошкільних навчальних закладів, створення умов для їх функціонування, зміцнення матеріально-технічної бази дошкільних навчальних закладів, урізноманітнення моделей організації дошкільної освіти, охоплення дітей обов’язковою дошкільною освітою;
•  здійснення заходів для забезпечення якісної, сучасної, конкурентоспроможної та доступної освіти;
• забезпечення закладів загальної середньої освіти сучасним навчальним обладнанням та оновлення матеріально-технічної бази;
• розвиток безпечної та інклюзивної системи освіти за допомогою наближення освітніх послуг учням з особливими освітніми потребами максимально до місця їх проживання, врахування індивідуальних потреб і можливостей таких здобувачів освіти;
• забезпечення діяльності позашкільної освіти.

Основні результати, яких планується досягти:

• створення нового освітнього середовища, яке відповідає вимогам сьогодення;
•  забезпечення доступної дошкільної, загальної середньої та позашкільної освіти з урахуванням демографічних та економічних реалій; сприяння підвищенню мотивації учнів до навчання, а вчителів - до професійного розвитку;
• надання освітніх послуг учням з особливими освітніми потребами максимально наближено до місця проживання та з урахуванням їх індивідуальних потреб і можливостей.

      Реалізація освітніх послуг буде здійснюватися через існуючу мережу освітніх закладів, яка включає 1 заклади дошкільної освіти, 4 заклади загальної середньої освіти. Фінансування галузі проводиться як за рахунок власних джерел так і за рахунок субвенції з державного бюджету.

        При розрахунку видатків враховано штатну чисельність працівників дошкільної освіти з 1 січня 2026 року у кількості 16,20  штатних одиниць ( з них 10 жінки і 1 чоловік),штатна чисельність закладів загальної середньої освіти пед. працівників 81,80 шт.од. (з них 49 жінок та 12 чоловіків), обслуговуючого персоналу 70,45 шт. од ( з них 59 жінок та 12 чоловіків), підвищення розміру мінімальної заробітної плати та посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки. Кількість дітей, що відвідують дошкільний заклад  освіти склала 15чол ( з них 9 хлопчиків і 6 дівчаток), кількість дітей, що відвідують заклади загальної середньої освіти становить 324( з них 159 хлопчиків і 165 дівчаток). З метою фінансового забезпечення витрат на реалізацію цілей державної політики у галузі „Освіта” на 2026-2028 роки в показниках прогнозу місцевого бюджету планується у цілому 107 444 800,00 грн коштів зального фонду, відповідно по роках 2026 рік – 35 598 800,00. грн, 2027 рік – 34 921 700,00 грн, 2028 рік – 36 924 300,00 грн.

Соціальний захист та соціальне забезпечення

            Основними цілями реалізації державної політики у сфері соціального захисту та соціального забезпечення на 2026-2029 роки є посилення адресної соціальної підтримки для підвищення ефективності використання бюджетних коштів та їх спрямування соціально вразливим верствам населення.

            Для забезпечення цілей державної політики у галузі планується у цілому 27 089 057,00 грн  коштів загального фонду відповідно по роках 2026 рік – 8 449 065,00 грн,  2027 рік – 9 158 578,00 грн, 2028 рік – 9 481 414,00 грн. Ці видатки передбачено на реалізацію місцевих програм та їх заходів:

           - «Програма соціального захисту населення Мартинівської сільської ради Полтавського району Полтавської області на 2026-2028  роки»;

      - «Програма соціального захисту ветеранів війни, Захисників та Захисниць України,членів сімей загиблих (померлих), безвісти зниклих, полонених, ветеранів війни, Захисників та Захисниць України у  Мартинівіській ТГ на 2026- 2028 роки»;

• «Програма соціального захисту та підтримки внутрішньо переміщених осіб на території Мартинівсаької сільської територіальної громади на 2025-2028 роки»;

         Також на території громади функціонує  КУ "ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ", що виявляє та веде облік людей у складних життєвих обставинах, оцінює їхні потреби у соціальних послугах та надає їх, надає соціальну допомогу вдома, здійснює соціальний супровід, адаптацію, консультування, екстрене втручання, а також інформаційну та профілактичну роботу, забезпечуючи соціальний захист вразливих верств населення. При розрахунку видатків враховано штатну чисельність працівників з 1 січня 2026 року у кількості 18 штатних одиниць ( з них чоловіків – 1, жінок – 17) та враховано підвищення розміру мінімальної заробітної плати та посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки.

 Для роботи  центру  в бюджеті заплановано в цілому 16 055 975,00 грн коштів, відповідно по роках 2026 рік – 5 047 600,00 грн, 2027 рік – 5 331 591,00 грн, 2028 рік – 5 676 784,00 грн.

      Головним розпорядником надано розрахунки та їх пояснення. 

Культура і мистецтво

           Цілями державної політики у сфері культури і мистецтва, втіленням яких на місцевому рівні займається головний розпорядник бюджетних коштів – Відділ освіти, культури та спорту Мартинівської сільської ради.

          Пріоритетами розвитку галузі на 2026-2028 роки є:

• розвиток бібліотечної справи, покращення матеріально-технічної бази;
• популяризація народної творчості та проведення культурно-мистецьких заходів;
• розвиток клубних закладів;
• підготовка кадрів сфери культури, створення належних умов для розвитку аматорського мистецтва, самореалізація творчої молоді;

          Реалізація культурних послуг буде здійснюватися через існуючу мережу закладів культури, яка включає 4 будинки культури, Народний музей, 1 сільський клуб та 4 бібліотеки. При розрахунку видатків враховано штатну чисельність працівників культурної сфери з 1 січня 2026 року у кількості 20,75  штатних одиниць ( з них 17 жінок і 5 чоловіків), підвищення розміру мінімальної заробітної плати та посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки.

      Прогноз місцевого бюджету на 2026-2028 роки у галузі «Культура і мистецтво» сформований за пропозиціями головних розпорядників коштів бюджету – відділом освіти, культури та спорту Мартинівської сільської ради. Загалом на галузь передбачено фінансовий ресурс в обсязі 12 339 800,00 грн, відповідно по роках 2026 рік – 4 134 200,00 грн. 2027 рік – 4 106 600,00 грн, 2028 рік – 4 099 000,00 грн.

тис.грн

Фізична культура i спорт

             Цілями державної політики у сфері фізичної культури та спорту, які реалізує головний розпорядник бюджетних коштів – Відділ освіти, культури та спорту Мартинівської сільської ради, що в 2026-2028 роках передбачає здійснити такі заходи:

• підвищення рівня залучення населення до занять фізичною культурою та масовим спортом,
• зміцнення здоров’я нації та запобігання захворюванням;
• удосконалення, модернізація та зміцнення матеріально-технічної бази, поліпшенням умов функціонування сучасних спортивних споруд;
• створення стимулів для здорового способу життя і здорових умов праці шляхом розвитку інфраструктури для занять фізичною культурою, спортом та активного відпочинку;
• сприяння розвитку видів спорту, удосконалення і поліпшення системи підготовки та участі спортсменів громади у змаганнях.

Крім того, на 2026 – 2028 роки плануються видатки на реалізацію Програми розвитку фізичної культури і спорту Мартинівської сільської ради. В показниках прогнозу бюджету на 2026-2028 роки по галузі «Фізична культура і спорт» передбачаються видатки в загальній сумі 255 000,00 грн, відповідно по роках 2026 рік – 100 000,00 грн. 2027 рік – 75 000,00 грн, 2028 рік – 80 000,00 грн.

Житлово-комунальне господарство

            Пріоритетними напрямками розвитку житлово-комунального господарства є задоволення потреб мешканців в усіх видах житлово-комунальних послуг, створення комфортних умов для проживання та надання їм якісних послуг, належне утримання об’єктів комунальної власності та утримання об’єктів благоустрою.

       Цілями державної політики у сфері житлово-комунальних послуг, втіленням якими на місцевому рівні займаються одержувачі бюджетних коштів – Халтуринське госпрозрахункове комунальне підприємство та КП БІЛУХІВКА.

         Основними завданнями та напрямами, за якими буде продовжено роботу в галузі житлово-комунального є:

• реалізація цільових програм у сфері житлово-комунального господарства;
• сприяння оновленню матеріально –технічного оснащення КП «Білухівка» та Халтуринського госпрозрахункового комунального підприємства ;
• поліпшення технічного стану водопровідно-каналізаційної мережі;
• відновлення, утримання в належному стані та створення нових зелених зон відпочинку для мешканців громади;
• покращення стану вулиць, автомобільних доріг місцевого значення.

      Обсяг витрат прогнозу бюджету Мартинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки у галузі «Житловокомунальне господарство» планується на рівні 58 002 740,00 грн  відповідно по роках 2026 рік – 18 613 900,00 грн,  2027 рік – 19 694 420,00  грн, 2028 рік – 19 694 420,00 грн. При розрахунку видатків враховано штатну чисельність працівників установ з 1 січня 2026 року у кількості 54,00 штатних одиниць ( з них 23 жінок та 31 чоловіки)  та  підвищення розміру мінімальної заробітної плати і посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки.

Одержувачами коштів було надано всі необхідні розрахунки та їх пояснення.

Економічна діяльність

Пріоритетами у розвитку галузі «Економічна діяльність» є організація сприятливого і комфортного життєвого простору шляхом створення умов для розвитку соціальної інфраструктури громади,  реалізація державної політики у сфері земельних відносин шляхом фінансування робіт із створення, відновлення та покращення земельних ділянок, а також розробки відповідної документації для досягнення конкретних цілей, таких як формування нових земельних ділянок, зміна їхнього цільового призначення або затвердження меж, а також для забезпечення сталого використання земель в інтересах суспільства та ін., організація перевезення громадян на території громади, сприяння підвищенню комфортного проживання громадян на території громади іін.

            Для забезпечення цілей державної політики у галузі планується у цілому 1 330 000,00 грн  коштів загального фонду відповідно по роках 2026 рік – 410 000,00 грн,  2027 рік – 510 000,00 грн, 2028 рік – 410 000,00 грн.

Інша діяльність

У складі витрат, пов’язаних з іншою діяльністю, заплановано видатки загального фонду на забезпечення діяльності місцевої пожежної охорони,  та заходи з запобігання надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха, загальним обсягом 2026 рік – 2 309 200,00 грн, 2027 рік – 2 715 942,00 грн, 2028 рік – 2 738 852,00 грн. При розрахунку видатків враховано штатну чисельність працівників місцевої пожежної охорони з 1 січня 2026 року у кількості 4,5 штатних одиниць ( з них 1 жінка та 3 чоловіки)  та  підвищення розміру мінімальної заробітної плати і посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки.

Цілями державної політики у сфері діяльності місцевої пожежної охорони, які реалізує одержувач  бюджетних коштів – МАРТИНІВСЬКА МІСЦЕВА ПОЖЕЖНА ОХОРОНА, що в 2026-2028 роках передбачає здійснити такі заходи: профілактичну роботу (запобігання пожежам), безпосередньо гасіння пожеж, рятування людей, ліквідацію наслідків надзвичайних ситуацій та аварійно-рятувальні роботи. МПО також виконує агітаційну та роз'яснювальну роботу, співпраця з іншими підрозділами ДСНС та інформування органи місцевого самоврядування про стан пожежної безпеки в громаді. 

Граничні показники кредитування бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування бюджету згідно з додатком 8 до цього прогнозу( відсітні);

VII. Взаємовідносини бюджету з іншими бюджетами

         Метою регулювання міжбюджетних відносин є забезпечення відповідності між повноваженнями на здійснення видатків, закріплених законодавчими актами України за бюджетами, та бюджетними ресурсами, які повинні забезпечувати виконання цих повноважень, надані норми права, які регулюють складні відносини між бюджетами щодо отримання та використання різних видів коштів, які вдосконалюють бюджетну систему України, забезпечують стабільність та об'єктивність бюджетного процесу.

         Прогнозні показники міжбюджетних трансфертів бюджету Мартинівської територіальної громади на 2026 – 2028 роки відображені в додатках до прогнозу, а саме:

• показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів– додаток 10 прогнозу;
• показники міжбюджетних трансфертів іншим бюджетам– додаток 11 прогнозу

          Відповідно до показників міжбюджетних трансфертів, доведених Мінфіном, базова дотація з державного бюджету для бюджету Мартинівської сільської територіальної громади у 2026-2028 роках відсутня, натомість присутня реверсна дотація, що передається до державного бюджету з місцевого бюджету для горизонтального вирівнювання податкоспроможності територій: 2026 рік – 3 820 900,00 грн, 2027 рік – 6 099 900,00 грн, 2028 рік – 4 626 200,00 грн. Обсяг міжбюджетних трансфертів на середньостроковий період, що надається бюджету Мартинівської територіальної громади з державного та обласного бюджетів прогнозується:

Освітня субвенція:

у 2026 році – 14 731 900,00 грн;

у 2027 році – 15 895 200,00 грн;

у 2028 році – 17 058 400,00 грн.

Інші субвенції з обласного бюджету (забезпечення безоплатним зубопротезуванням та безоплатними ліками за рецептами лікарів громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, в тому числі хронічно хворих громадян, які потребують постійного прийому ліків; встановлення телефонів особам з інвалідністю І і II груп; забезпечення санаторно-курортним лікуванням громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, віднесених до 1 категорії, в санаторно-курортних закладах, розташованих на території Полтавської області;забезпечення санаторно-курортним лікуванням в санаторно-курортних закладах, розташованих на території Полтавської області, членів сімей осіб, стосовно яких встановлено факт позбавлення особистої свободи внаслідок збройної агресії проти України):

у 2026 році – 75 265,00 грн;

у 2027 році – 77 784,00 грн;  

у 2028 році – 80 430,00 грн.

      Показники міжбюджетних трансфертів іншим  бюджетам з бюджету Мартинівської сільської територіальної громади у 2026-2028 роках являють собою передачу субвенції по загальному фонду  Бюджету Карлівської міської територіальної громади в сумі  16 853 200,00 грн , а саме:

у 2026 році – 5 174 500,00 грн;

у 2027 році – 5 619 300,00 грн;  

у 2028 році – 6 059 400,00 грн.

VIII. Інші положення та показники прогнозу бюджету.

           З метою досягнення стратегічних цілей розвитку Мартинівської сільської територіальної громади  та забезпечення реалізації завдань, спрямованих стимулювання соціально-економічного розвитку, модернізація енергоефективності в громадських будівлях, модернізація закладів освіти , покращення якості життя громадян та екології протягом 2026 – 2028 років   визначені 5 ключових секторів (галузей) для публічного інвестування, які передбачають 7  пріоритетних напрямів  публічних інвестицій:

• Муніципальна інфраструктура та послуги – модернізація технічної бази комунальних підприємств та установ для ефективного управління інфраструктурою громади;
• Освіта і наука:

• Забезпечення закладів загальної середньої освіти засобами навчання  та обладнанням в межах впровадження реформи «Нова українська школа»;
• Облаштування безпечних умов у закладах, що надають загальну середню освіту (протипожежний захист);
• Безперешкодний доступ до якісної освіти – шкільні автобуси.

• Охорона здоров’я – забезпечення доступу до якісної медичної допомоги шляхом модернізації об'єктів медичної інфраструктури;
• Соціальна сфера – соціальна підтримка ветеранів та членів їх сімей через розвиток ветеранських просторів у громаді;
• Культура та інформація – розвиток соціально- культурної інфраструктури з метою створення інклюзивних освітньо-культурних просторів на базі публічних бібліотек громади.

       Обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних на 2026 – 2028 роки становить 12 760 000,00 грн, а саме:

у 2026 році – 5 486 100,00 грн;

у 2027 році – 2 900 100,00 грн;  

у 2028 році – 4 373 800,00 грн.

     Обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій Мартинівської громади відображено у додатку 9 до цього прогнозу.

        Стратегічними цілями публічних інвестицій на 2026-2028 роки є енергоефективність, гендерна рівність та безбар’єрність, реалізація яких передбачає раціональне використання енергоресурсів, впровадження енергоефективних технологій, адаптацію інфраструктури до нових викликів та захисту навколишнього природного середовища, врахування принципів рівності, безбар’єрності, доступності для всіх категорій населення.

Начальник фінансового відділу                                             Юлія ДУМЕНКО

                                  Начальник фінансового відділу                                                     Юлія ДУМЕНКО

                                  Начальник фінансового відділу                                                            Юлія ДУМЕНКО